Produkty

KSIĘGOWY- ZABEZPIECZENIE WSPÓLNIKÓW

Dla kogo?

Ubezpieczenie wspólników Księgowego (Business Insurance) jest dedykowany właścicielom firm prowadzącym działalność gospodarczą na terenie całego kraju. Produkt ten stanowi idealne rozwiązanie podczas planowania spadkowego – zarówno w firmie, jaki i w rodzinie. W szczególności produkt dedykowany jest właścicielom przedsiębiorstw prowadzącym działalność w ramach następujących form prawnych:

spółek prawa handlowego:

  • spółek osobowych: jawnej, partnerskiej, komandytowej,komandytowo-akcyjnej,
  • spółek kapitałowych: z ograniczoną odpowiedzialnością i akcyjnej,

indywidualnej działalności gospodarczej.

W przypadku spółki cywilnej prawo stanowi, że spółka nie może działać tylko z jednym współwłaścicielem. Jeżeli ustala się w umowie, że spadkobiercy zmarłego wspólnika nie wchodzą do spółki, to powinni zostać spłaceni przez pozostałych. Jak to zrobić by nie stracić płynności finansowej i nie likwidować spółki gdy jej wartość księgowa sięga np. 1 mln zł lub więcej i spadkobiercom trzeba wypłacić 20 czy 50%?

Problem ten dotyczy głównie spółek gdy udziały wspólników jako osób fizycznych przekraczają około 20%. Może okazać się on poważniejszy jeżeli nie będzie odpowiednich zapisów w statucie spółki i spadkobierca przejmując udziały staje się wspólnikiem. Ma wtedy dostęp do poufnych informacji i zamiast dbać o rozwój spółki może skupić się na wyciągnięciu jak największych korzyści w krótkim okresie czasu. Jest to trudna sytuacja dla pozostałych wspólników, która może doprowadzić do upadłości nawet dobrze prosperującą spółkę.

Przedmiot i zakres ubezpieczenia wspólników Księgowego

Ubezpieczenie spraw spadkowych Księgowego jest rozwiązaniem finansowym, które wspiera strategiczne planowanie ciągłości prowadzenia biznesu. Ubezpieczenie w szczególności dedykowane jest właścicielom firm. Odpowiednio dobrane ubezpieczenie ochronne umożliwia płynne przekazanie majątku pomiędzy pokoleniami.

Pozwala także zminimalizować skutki śmierci osób kluczowych dla istnienia firmy, wśród których można wymienić między innymi konieczność likwidacji firmy, blokadę środków na rachunkach bankowych, wygaśnięcie umów z kontrahentami, czy też konieczność podziału majątku w wyniku postępowania spadkowego.

Suma ubezpieczenia spadku Księgowego

Celem produktu jest w szczególności utrzymanie płynności finansowej firmy, zapewnienie środków na spłatę spadkobierców zmarłego wspólnika, wykupienie aktywów spółki lub udziałów po nim. Aby ubezpieczenie spełniało powyższy cel, suma ubezpieczenia powinna być zbliżona do kwoty, którą trzeba by przeznaczyć na spłatę spadkobierców. A zatem nie może być niższa niż wysokość wkładu wniesionego przez wspólnika i jego udział w zyskach. Kwotę tę oblicza się na podstawie oszacowania wartości spółki. W czasie trwania umowy majątek spółki może ulec znacznemu powiększeniu lub też zmniejszeniu, tak że ewentualna wypłata świadczenia ubezpieczeniowego w żaden sposób nie pokryje wartości udziału spadkobierców bądź też będzie rażąco wyższa. Wobec powyższego wspólnicy powinni – w trakcie trwania umowy ubezpieczenia – dostosowywać wysokość sumy ubezpieczenia do aktualnej wartości ich udziałów w spółce. Zgodnie z warunkami ogólnymi ubezpieczenia wspólników Księgowego tego rodzaju zmiany treści umowy możliwe są w rocznice polisy.

Polisa a podatek spadkowy Księgowego

Po zgonie wspólnika w masę spadkową wchodzą pozostawione przez niego dobra materialne w tym udziały w spółkach. W związku z tym istnieje obowiązek zapłacenia podatku spadkowego od odziedziczonego majątku. Jeżeli zmarły nie posiadał polisy na życie to spadkobiercy niestety muszą zapłacić podatek od spadku z własnych pieniędzy. I tu pojawia się problem – spadkobiercy znajdują się często w poważnych problemach finansowych. Jeżeli spółka posiadała plan zabezpieczenia wspólników to jest on również korzystny dla spadkobierców. Pieniądze z odszkodowania, które uzyskają wspólnicy zmarłego, pozwalają im m.in. na uregulowanie zobowiązań wobec spadkobierców. Świadczenie wypłacane przez ubezpieczyciela w razie śmierci wspólnika jest wolne od podatku i pozwala spłacić udziały po zmarłym w ciągu najdalej 30 dni od zgonu. Jest to znacznie szybciej niż przeprowadzenie procesu spadkowego i zapewnia środki na pokrycie podatku spadkowego przez spadkobierców.

Odliczenia od podatku

Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych umożliwia spółkom z o.o. zaliczenia składek na ubezpieczenie wspólników Księgowego w koszty uzyskania przychodu przez firmy ( art. 16 ust.1 pkt 59). Jest to jednak możliwe po spełnieniu określonych przez ustawę warunków. Między ubezpieczającym, a ubezpieczonym powinna zachodzić relacja pracownicza – to pracodawca musi ubezpieczyć swojego pracownika. W tego typu spółkach wspólnicy mogą być zatrudnieni na umowę o pracę i wtedy firma jest ubezpieczającym, a poszczególni wspólnicy jednocześnie i ubezpieczonymi, i uposażonymi. Jednak składka ubezpieczeniowa nie będzie zaliczona w koszty uzyskania przychodów, jeśli w ciągu pięciu lat ( licząc od końca roku kalendarzowego, w którym ją zawarto lub odnowiono): odstąpiono od umowy i wypłacono tzw. wartość wykupu polisy, zaciągnięto zobowiązania pod zastaw praw wynikających z umowy, wypłacono świadczenie z tytułu dożycia wieku oznaczonego w umowie. Poza tym uprawnionym do otrzymania świadczenia nie może być pracodawca, czyli spółka tylko osoby fizyczne np. wspólnicy. W przypadku pozostałych spółek kwestia wskazania spółki jako uposażonego jest obojętna, gdyż za zobowiązania spółek osobowych odpowiada spółka swoim majątkiem jak też wspólnicy całymi swoimi majątkami osobistymi. Poza tym należy wskazać, iż wypłata świadczenia ubezpieczeniowego na rzecz spółki powiększa jej majątek.

Korzyści zabezpieczenia wspólników Księgowego

  • Spokój – zyskujecie Państwo pewność, że zrobiliście wszystko by zabezpieczyć firmę na nieprzewidziane okoliczności
  • Prewencja – ubezpieczenie stanowi element planu sukcesji w firmie i pozwala zminimalizować ryzyko biznesowe
  • Ciągłość istnienia – poprzez zapewnienie ciągłości prawnej, organizacyjnej i zarządczej w firmie
  • Bezpieczeństwo – zabezpieczenie firmy Księgowego przed powstaniem długów wynikających z przejęcia masy spadkowej i długów spadkowych
  • Czas – uregulowanie kwestii prawno-finansowych pozwala na uniknięcie czasochłonnych i kosztownych procedur spadkowych
  • Plan Sukcesji – stworzenie planu dziedziczenia udziałów oraz polityki przekazania własności i zarządzania firmą pomiędzy pokoleniami w rodzinie
  • Zabezpieczenie przyszłości najbliższych Księgowego – ubezpieczenie zapewnia pokrycie źródeł finansowania kosztów rozliczeń pomiędzy spadkobiercami, jak również spadkobiercami i wspólnikami firmy.
  • Elastyczność – .Nasze rozwiązania w dziedzinie Business Insurance mogą być dostosowane do indywidualnych potrzeb Klienta.

Kontakt z Doradcą